Vigilar permanentemente  el estatus de tus proveedores ante el SAT te permitirá asegurar la deducción de tus operaciones sin riesgos futuros y contratiempos. Si alguno de tus proveedores llega a ser señalado como  EFOS (que tu proveedor forme parte de la lista de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas) podrías ser acusado de realizar y deducir operaciones simuladas EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas), ambas actividades son consideradas como delitos de defraudación fiscal grave.

¿Cómo identificar a una EFOS?

Estas son algunas de las características de las EFOS:

-Emiten CFDI por operaciones no realizadas (simuladas)
-No tienen personal para realizar las actividades que amparan los CFDI
-Su domicilio fiscal no es el mismo que el que manifiestan en su RFC.
-Durante un tiempo no son localizables para el SAT y después desaparecen.
-Al final de su ejercicio fiscal, se observa en su declaración que los ingresos y egresos son muy parecidos.

Las EDOS son los clientes de las EFOS y estas son sus principales características:

-Tienen uno o varios proveedores que son EFOS
-Deducen montos altos por conceptos de servicios (intangibles), compensa y solicita IVA en devolución.
-Retoma cantidades por bienes o servicios recibidos, por importes desde un 5% a un 16% menos a los que se erogó a la EFOS

El SAT considera que la principal causa de la caída de la recaudación se debe a las operaciones simuladas por los EDOS como son:

-Incrementar indebidamente las deducciones
-Solicitar devoluciones de IVA por dichas operaciones.
-Facturar mercancías que no pagaron impuestos por su importación
-Lavado de dinero.

¿Cómo me protejo de ser señalado como EDOS?

La principal forma de protegerte es la prevención. Por eso te sugerimos revisar minuciosamente a cada uno de tus proveedores, antes de concretar cualquier compra. 

Si ya es demasiado tarde y te han solicitado comprobar la veracidad de tus operaciones tendrás que hacer lo siguiente:

El SAT te solicitará esta documentación que ampare la erogación:

-Acta constitutiva, actas de asamblea, contratos de arrendamiento de donde realiza su actividad, comprobantes expedidos a sus clientes
-Pólizas, registros y auxiliares
-Facturas
-Contratos
-Formas de pago

Para servicios:

-El fin por el cual se solicita el servicio
-Porque medio se contactó al proveedor
-En que consistió, como y cuando se proporcionó el servicio
-En cuanto tiempo y donde se realizó
-Nombre y RFC de las personas que prestaron el servicio
-Cuál fue el impacto del servicio en la obtención de ingresos
-Cuál es el perfil de los prestadores de servicios (grado académico, preparación, capacitación, oficio, experiencia, etc.

Como empresa es importante que cada que contrates un servicio recabes esta información para cuando sé de el caso de una revisión por parte del SAT.

En la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, así como en el Diario Oficial de la Federación, se notificará a los contribuyentes que se encuentren en dicha situación.

Con el módulo de validación de EFOS de portaldeproveedores.mx, lo único que tienes que hacer para prevenir, es subir tu lista completa de proveedores y el sistema los monitoreara por ti de manera automática y permanente en 3 ocasiones, mandándote una alerta para que tomes las medidas necesarias.

  • Al momento del registro
  • Una vez al inicio de cada mes
  • En cada actualización del SAT

Como bien dice el dicho, “Más vale prevenir que lamentar”

¡Solicita una demostración aquí!

De igual forma, te compartimos la página del SAT por si deseas verificarlos uno por uno, dentro de una lista de más de 11,000 registros (Definitivos, Presuntos, Desvirtuados)

http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69B.html