Como una estrategia de prevención, tu empresa necesita detectar proveedores EFOS a través de la revisión de las personas morales o físicas con las que ha realizado operaciones comerciales y verificar que no haya publicadas en la lista negra del SAT; como una empresa que factura operaciones simuladas (EFOS)
Programar una revisión periódica de tus proveedores te permitirá demostrar o acreditar; que los bienes o servicios que adquiriste se encuentran amparados con las facturas CFDI correspondientes; y/o corregir la situación fiscal presentando las declaraciones complementarias que se necesiten
Cómo detectar proveedores EFOS:
Existen dos formas de detectar si en la lista negra del SAT hay alguno o algunos proveedores EFOS con los que trabajes.
1. Dirigente a la página del SAT
consulta el Listado de Contribuyentes (Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación)
Descarga el archivo que contiene la Lista y busca si hay algún proveedor EFOS con el que trabajes actualmente
**Es importante monitorear a tus proveedores constantemente, ya que el SAT actualiza su lista continuamente**
2. Utiliza una plataforma que monitoree por ti
Monitorea a tus proveedores automáticamente y verifica que no se encuentre en la lista de EFO ante el SAT
Portal de Proveedores ® monitorea a tus proveedores en tres momentos:
- El 1er día de cada mes
- En cada actualización del SAT a lista negra de EFOS del SAT
- Cada que subas o actualices tu lista de proveedores o un proveedor al sistema.
En caso de que el sistema identifiqué uno o más proveedores EFOS; el sistema te enviará una notificación a tu correo electrónico para que tomes las acciones necesarias
Para un departamento de Finanzas o de Cuentas por Pagar realizar este proceso de forma manual resulta inoperable cuando se tienen que validar a cientos de proveedores. Por ello la mejor alternativa es utilizar una plataforma como Porta de Proveedores® que te ayuda automatizar e identificar de forma oportuna si tu empresa se encuentra en riesgo de incumplir con una situación fiscal
Es importante verificar la posición fiscal de tus proveedores para evitar ser declarado EDO e incurrir en delitos fiscales
¿Cómo evitar incurrir en un delito fiscal al detectar proveedores EFOS?
1. Si las operaciones fueron reales:
Tienes un plazo de 30 días hábiles para presentar la documentación que compruebe las operaciones con la persona moral o física que se encuentra en la lista negra
2. Si las operaciones fueron ficticias:
Debes presentar la o las declaraciones complementarias dentro de los 30 días hábiles para corregir la situación fiscal
Es importante que conserves pruebas y esquemas que demuestren la materialidad de las operaciones que realices con tus proveedores, ya que te servirán para ampararte en caso de que necesites presentarlas para demostrar que eres inocente
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