Recordemos que cuando una persona moral o física entra a las listas negras del SAT declarada como EFOS significa que Factura Operaciones o compras que no se llevan a cabo, por lo tanto es importante que conozcas las implicaciones de deducir facturas de EFOS 

Si tu empresa adquiere alguna de esas facturas, ya sea de forma consiente o inconsciente, se convierte en una Empresa que Deduce Operaciones Simuladas (EDOS) ; pues se les declara como personas o empresas que simulan un aumento en sus gastos de operación para pagar menos impuestos.

Actualmente, existe un gran número de EFOS, por lo que es importante asegurarte y verificar las facturas que recibes de tus proveedores, pues al recibir facturas de EFOS tú podrás ser declarado EDOS 

Ahora bien, es importante conocer las;

Implicaciones de ser declarado EDOS: 

  • Si no presentas la documentación que compruebe la realización de las operaciones con la persona o empresa EFO todos los comprobantes emitidos por este quedarán sin efecto fiscal; o sea, que no serán deducibles de impuestos e incluso, tienen efecto retroactivo de 5 años.
  • Podrás ser ingresado a las listas negras del SAT; lo que quebrantará la relación con tus clientes y proveedores. 
  • Podrás ser castigado con dos a nueve años de prisión por adquirir operaciones inexistentes o faltas; si el monto de las operaciones descritas es de aproximadamente 7.8 millones de pesos 

Por lo anterior; tu empresa debe implementar o reforzar los controles internos necesarios que permitan mitigar el riesgo de llevar a cabo una operación con EFOS y sobre todo asegurarte de contar con la documentación que acredite que los bienes y servicios fueron recibidos, para que en caso de una revisión puedas desvirtuar la presunción de haber realizado operaciones simuladas. 


Regularmente; es complicado para una empresa saber si tiene algún proveedor que se encuentre en la Listas Negras del SAT; ya que el proceso se lleva a cabo de forma manual y diaria; por fortuna existe PortaldeProveedores.mx a través de nuestra herramienta de validación, podrás identificar de manera automática si alguno de tus proveedores se encuentra en las listas de EFOS del SAT.; solo tendrás que subir tu listado en formato .CSV y nuestro sistema lo revisará en cada actualización publicada por el SAT; además si algun proveedor con el que trabajas entra a estas listas te alertará cada que se actualice la información del SAT

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