Parte de la correcta gestión de proveedores implica tener un constante monitoreo de la situación fiscal de los mismos. Debido a que no sabes con seguridad en qué momento podría alguno de ellos ingresar a las listas de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS) del SAT, es aconsejable que lo hagas de manera periódica y sistematizada. Debes estar consciente que al trabajar con EFOS te arriesga a cargos penales por defraudación fiscal, multas, recargos y actualizaciones.
¿Qué son las listas negras de EFOS del SAT?
Son listados que se publican en el Diario Oficial de la Federación (DOF) donde se relaciona a los contribuyentes con irregularidades en su situación fiscal y a aquellos que se presume realizaron operaciones inexistentes. Se da a conocer el nombre, razón social o denominación y clave del RFC del contribuyente; los datos publicados son públicos, por lo que cualquier persona puede acceder y conocer qué contribuyentes están implicados.
Debes tener en cuenta que el artículo 69-B, octavo párrafo del CFF, establece la obligación para todos los contribuyentes de estar al pendiente de las publicaciones de los listados definitivos que se hacen en el DOF, debido a que, conforme al referido dispositivo legal, es justo a partir de ese momento cuando las presuntas EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas) deben darse a la tarea de aportar a la autoridad fiscal todos los elementos de prueba con los que cuentan, para acreditar la realización de las operaciones que amparan los comprobantes fiscales que están siendo cuestionados.
¿En qué es recomendable verificar el estatus de tus proveedores contra la lista de EFOS del SAT?
Estos son los momentos en los que es recomendable monitorear el estatus de tus proveedores contra la lista negra de EFOS del SAT:
-Antes de firmar un contrato con un nuevo proveedor: Esta es la razón más común por la cual las empresas verifican que un proveedor no se encuentre en la lista negra de EFOS del SAT, si aún no lo haces es importante que comiences a hacerlo debido a que podrías iniciar operaciones con un proveedor catalogado como EFOS.
-Cada vez que se publica una actualización de lista de EFOS del SAT: La lista de EFOS se actualiza cada mes, por lo que los datos publicados pueden variar de una fecha a otra; por lo tanto, aunque ya hayas verificado que un proveedor no estaba en la lista de EFOS, este podría aparecer en la lista actualizada.
Nuestro sistema de validación de EFOS monitorea a todos tus proveedores de forma automática contra la lista negra de EFOS del SAT, en 3 momentos:
-El día 1 de cada mes.
-Cada vez que se actualice la lista negra de EFOS del SAT
-Cada vez que subas una nueva lista de proveedores o un proveedor de forma manual al sistema.
